如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

& a( U  U# H" q$ Y/ }: i6 {There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
( H/ s, M5 o% P
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
  m) G2 W/ k/ d) p/ H2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# U9 Z1 G9 D! y3月2元卖出150 units，
$ [0 S% ?" F( A) I+ r2 f# F0 FCG为 0.3X150,
3 z  S5 K0 V4 ?/ ?' K  t4 PTCG=0.3X150X50%
* p" Q. @/ O  ]3 E/ l3 x/ u3 }
; T1 g8 i  {8 z( m/ MTO：精兄，祝你新年进步！
6 y+ b* M9 {* y3 V5 p2 m
: I  k3 z& E9 dPS：参阅 ITA sec 47(1)
9 }3 C/ h/ }$ x6 ]/ z8 A( \
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
; @% h; i4 o  `$ H+ l4 a
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

" L& e5 V2 O' I4 r' x. \, J/ j

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
' H- [) Z, o# [+ K6 A
! r, e4 j# \" d- `我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 Q5 Y: b0 H/ y. g' r! B+ p' T4 w如：2005年：
! m$ A* F/ _" h1 l+ I4 P# y' k1 ]2 X1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
! s. C/ m7 {$ L. J. g- \$ `+ l3 tTCG=0.3X150X50% for 2005.

7 h+ W- X( N/ n2006年：
1 I( Q+ I% R( v* N! @1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
/ Y" e: A+ a' p1 G3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

, i$ m# B* V. O是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
6 v  ]& u4 [" k4 e你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
0 a2 `1 W5 G7 U9 R[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

+ |; y, S5 ]( n9 s& n* A, S

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
1 X! o2 \7 o2 W3 C: X3 f8 T累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* S# V8 F+ _" l' V2006年CG为: (3.2-2.9) X150

. L0 y: d, }2 C3 [. n[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]