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如何算Capital gain?

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鲜花(27) 鸡蛋(0)
发表于 2007-3-1 19:50 | 显示全部楼层 |阅读模式
老杨团队,追求完美;客户至上,服务到位!
某人每月买1000元基金,年底卖掉6000元。在算Capital gain 时,买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格,可否为后六个月的价格?如每年如此,买进价又应如何追溯?
鲜花(87) 鸡蛋(1)
发表于 2007-3-3 02:53 | 显示全部楼层
Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.# _6 n. c1 l; q, h) i) ~6 H

7 t+ f/ C4 ]% D- K0 oThere is no right on wrong answer on this.
鲜花(2253) 鸡蛋(32)
发表于 2007-3-3 04:38 | 显示全部楼层
对于1971年后购买的identical properties计算成本(ACB)的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金,将每次成本加总除以总基金数(units),就得到单位成本,卖出价减成本就是capital gain per unit,乘以50%就是taxable CG
9 g1 S: ?* w( j' s$ V
& F: y3 a" [: i0 _+ p如:  |+ Q* J  _. y) h: _
1月购入100 units ,成本是150元,手续费10元," R! v6 I# D2 S8 g5 P
2月买入100 units,成本160,手续费20,两月总成本是340,单位成本1.70,
) u; a8 v9 y, H7 k3月2元卖出150 units,% e5 f5 s1 J: u
CG为 0.3X150, , R' w3 x, J( K6 L% m
TCG=0.3X150X50%
% @0 |/ E: A, h4 P+ O
: K7 y, A% j2 u2 o% ?  Q4 M8 yTO:精兄,祝你新年进步!
2 W+ h- ?# x& L7 M9 U3 m6 w* W0 m. P* \
PS:参阅 ITA sec 47(1)
- \1 x3 g! N+ f0 Q# r
: C+ B) j, Z4 o, r* {% C& }[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]
鲜花(0) 鸡蛋(0)
发表于 2007-3-3 10:58 | 显示全部楼层
老杨团队 追求完美
都是专家
鲜花(0) 鸡蛋(0)
发表于 2007-3-3 12:39 | 显示全部楼层
Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.
鲜花(87) 鸡蛋(1)
发表于 2007-3-3 12:41 | 显示全部楼层
如花 :  这么早, 还不睡?
# _9 O& {* c# x1 \
; w  j3 a( b3 b3 J- J也祝你, 一帆风顺, 越赚越多!
鲜花(0) 鸡蛋(0)
发表于 2007-3-3 16:36 | 显示全部楼层
老杨团队,追求完美;客户至上,服务到位!
这个对。
7 u. Y% s! r) V" l3 Y* \ " o* @+ ~; ^- y
原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表) h5 _% J. S) ^! r1 J
对于1971年后购买的identical properties计算成本(ACB)的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金,将每次成本加总除以总基金数(units),就得到单位成本,卖出价减成本就是capital gain per unit,乘以 ...
鲜花(27) 鸡蛋(0)
 楼主| 发表于 2007-3-3 19:28 | 显示全部楼层
谢谢专家门回答。
) P# G2 W0 F- V0 b+ t5 N( }. G; g% H. H- [1 y) g5 l$ Z
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时,买进价是否要追溯以前年度? 如要,应如何追朔?
  A$ x" E+ H3 T6 k如:2005年:
* d2 B9 d1 d& x5 T; A% T, @1月购入100 units ,成本是150元,手续费10元,' ~4 O) N3 X! Q: V" R9 s2 c
2月买入100 units,成本160,手续费20,两月总成本是340,单位成本1.70,
, q& O/ i1 {4 k3月2元卖出150 units,
9 m* z2 @2 l' ?8 {% uCG为 0.3X150,
3 u& `0 n3 {3 e5 X  JTCG=0.3X150X50% for 2005.
" s+ l- t# f# c. v1 k3 U/ G9 J7 O3 J9 ?; C& ]0 C% n
2006年:9 _: w: f7 ]) z0 S4 v8 ~6 `
1月又购入100 units ,成本是300元,手续费10元,
! D0 T8 y$ @5 B0 F% @2月再买入100 units,成本310,手续费20,两月总成本是640,单位成本3.2,
1 o; {( L8 {2 W$ ]! l3月3。2元卖出150 units,! `" x+ L7 r1 G
2006年CG为 0 X150 ?
. P& a* e1 k& o2 x  _" L7 f) `4 N/ e2 U8 S5 e; `
但实际上,2005 有50 units跨年度,股价翻番,此项收益是否要算,如何算?
! c9 r, b! G! l
( P8 j- ^! Z* J/ s* z7 @$ K是否应:2 N/ p7 F; C, W7 d9 a3 r! P& C
累积购入成本:(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9" ?9 E' b5 f7 \; S! O
2006年CG为: (3.2-2.9) X150
鲜花(0) 鸡蛋(0)
发表于 2007-3-3 19:44 | 显示全部楼层
老杨团队,追求完美;客户至上,服务到位!
没错,算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。7 O4 @& C$ P) f1 c* N5 Y: ]
你的问题或者也可以这样解释,(剩余总成本+追加成本)/(剩余总股数+追加股数)=单位成本:8 A7 u, ^2 e0 u6 q, E
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
: `0 w& j" W& W% n: Q" A虽然本人做过不少投资应税的计算,但不是专家,仅供参考。# l7 G, G6 Y* }/ p

+ C8 k5 u$ ]# i& m# C4 l
原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
( z6 V7 {7 \' n5 v是否应:1 M) m& g: f1 z/ R0 P
累积购入成本:(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 u6 N' }( h6 l1 [8 t. B/ W2 V) U2006年CG为: (3.2-2.9) X150
' i' V  w2 [( o% f4 [
[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]
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