如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
  a, ]3 K  ^& R- n; Q% q  S" L
. R& X  b# A8 X/ vThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
. T' [3 E* [/ {( f& s+ l0 O
% F& l1 C3 I4 h1 d9 p9 }如：
* v7 A. f: _7 U/ \" w' H1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
+ c  `9 x) [, L6 s. R, ]0 B/ s2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
$ j# p# ]" J9 v( B8 E7 [, o+ J3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
. C" C6 X0 K1 @% N5 x' dTCG=0.3X150X50%
" ?6 A+ H2 }8 [6 H% L9 M" |8 d
  c% z+ q. R0 Z4 i# S+ ^TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
7 M2 |8 }1 M. {- F) a* E; p* h( U
5 [% z# }' A4 A' Q[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 x* ?1 x" {" ]! N0 L
# {. k* j  N, y2 N0 G也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
. ~9 ~3 H/ N+ H" C如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
: z; U' c5 q) Q! [( o8 |0 a$ H3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
( O. @" `0 g" ]9 ~8 j5 v1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
7 k3 {9 y; H- j7 F  |3月3。2元卖出150 units，
# i3 O$ P6 o$ U+ X: ?" ]6 z2006年CG为 0 X150 ？
5 k' b) n% Y$ q2 G7 e
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
# K" H2 r$ s; E" w( T7 j. s5 {累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
$ b; F- K8 w! d# ?4 A7 u. @9 x[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
* A: ?( q4 u/ `: X是否应：
: b4 R' E# ~6 [累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2 P9 q. e8 R' G* E: e- w" W* s2006年CG为: (3.2-2.9) X150

. ^) i  Z1 R( x# d$ h( O. c* f" P[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]