如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
! `/ l4 d  [2 F# I/ U
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

. W8 a1 Y* D: L0 u. |6 b8 h如：
0 d: G7 }1 N5 ?; \! [4 E( t. Z; J1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
. X5 V: A  g9 [0 r/ G2 sTCG=0.3X150X50%
; \, a8 W/ N# r! ~5 [  [
TO：精兄，祝你新年进步！
4 E- {% e9 s4 I  r8 z% V' L
  w- H& _& R/ d- U, _' w4 APS：参阅 ITA sec 47(1)
" S, t9 H, O. w. m: g
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

% g/ |/ t+ o/ L* i0 g) u也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
  B: t% @" _: z
, J  ?/ i3 O1 H( p9 ]3 b- W

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
8 T2 h5 D8 P3 b3 `0 I3 F: R+ r对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
2 x, t- ^8 i) {; d
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
. c5 f3 i+ i) \如：2005年：
: a# I* q  |( s1 o1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
# z2 `& r) ]7 z( r' t3月2元卖出150 units，
) i  S7 H( x1 h, F/ ]( @9 K' i7 [CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
: G$ ]) z% D$ I1 x" w. q
2006年：
. B" Z( g0 Z7 |3 ?( Y1 u$ D1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
5 q: k0 X  [9 n. |& Q. x6 A2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
, w( I2 _0 @5 \  N
% a. p6 d9 E- u5 N但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
6 L- k5 _( W8 h& }9 l% u
( q( ]9 ]+ }5 v5 u  Q' h7 O是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& N: _% ?, e3 S( _. w5 i! R虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
: h  j; R$ U0 [' N; X, T2 s% ^& {

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
: {: U. c0 B! k累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
# N# S0 [: l5 r$ u& |  J2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: O$ Z" v* K5 ^[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]