如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

7 t+ f/ C4 ]% D- K0 oThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
9 g1 S: ?* w( j' s$ V
& F: y3 a" [: i0 _+ p如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) u; a8 v9 y, H7 k3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
% @0 |/ E: A, h4 P+ O
: K7 y, A% j2 u2 o% ?  Q4 M8 yTO：精兄，祝你新年进步！
2 W+ h- ?# x& L7 M9 U
PS：参阅 ITA sec 47(1)
- \1 x3 g! N+ f0 Q# r
: C+ B) j, Z4 o, r* {% C& }[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
# _9 O& {* c# x1 \
; w  j3 a( b3 b3 J- J也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
7 u. Y% s! r) V" l3 Y* \

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
) P# G2 W0 F- V0 b+ t5 N( }
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
  A$ x" E+ H3 T6 k如：2005年：
* d2 B9 d1 d& x5 T; A% T, @1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
, q& O/ i1 {4 k3月2元卖出150 units，
9 m* z2 @2 l' ?8 {% uCG为 0.3X150,
3 u& `0 n3 {3 e5 X  JTCG=0.3X150X50% for 2005.
" s+ l- t# f# c. v1 k3 U/ G9 J7 O3 J
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
! D0 T8 y$ @5 B0 F% @2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
1 o; {( L8 {2 W$ ]! l3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
. P& a* e1 k& o2 x  _" L
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
! c9 r, b! G! l
( P8 j- ^! Z* J/ s* z7 @$ K是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
: `0 w& j" W& W% n: Q" A虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

+ C8 k5 u$ ]# i& m# C4 l

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
( z6 V7 {7 \' n5 v是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
6 u6 N' }( h6 l1 [8 t. B/ W2 V) U2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]