如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% G+ A. f) z! s* _& B
! I  R' o9 t' H3 E( Z& g. X# E% F/ cThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
) k2 F9 j* l4 ]: hCG为 0.3X150,
8 v0 ?! A% A( n; ETCG=0.3X150X50%
7 u" j) F% O9 n$ U, U% i
TO：精兄，祝你新年进步！
0 _# B) d) O) H! b, r2 y- A
' b4 R, a7 D7 P7 vPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
. b) u, |9 G5 v) G6 o: ^7 ~
/ h4 }& ]% U: Z, j5 s( {' X5 x6 n也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; L! V4 V) ^' f- U对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
0 ?5 M/ h# _7 ~3 t
. Z9 |4 O3 Z8 C6 [4 y: S3 k$ O我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
5 t: `# y: k1 n- m' f如：2005年：
: E/ {' w& _8 s1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 _& A4 H( {4 L; j! M4 N2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
4 a0 m5 F( n* ~* h/ q- i3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
! N) C! M9 d7 }/ S0 \9 _
2006年：
, \. s6 x; V' s# `( b/ Y# D1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
  D* s( d- X" U. @: V2 P2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

; k1 ^% ]% |: _但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
& Z2 z# v/ l- f/ b8 v& H/ Z' D
是否应：
  e; i7 f+ L* ]% U7 F. D1 k/ ~" Z  J累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* A7 F3 W0 O# R0 O: n2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
4 R; ^- o) C! y- t) J( I. R5 Z5 C[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
. o/ H6 A5 Y: t8 {虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

* ]  m; j. J* e( m$ V- C

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
0 [: ]) n; X! ~* \0 P是否应：
9 n, Y. ~! M0 [) b6 M6 ^. m累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ h, b& p1 _/ f# \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]