1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

/ f" s1 `- e; W7 D1 w4 b) c1. 通胀调整因素：
- C2 i4 c  z7 |, h
: [9 V( u+ x' J) {3 e大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

! @6 G2 |/ Y# V' y2. 2023年的税阶：
0 ~- w7 N- ]/ N7 f+ g7 C( U
- D( `: G, v+ w& K- l2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
; M- `6 G1 f1 R* g& `
0至53,359元的税率为15%;

超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
; e' J3 |* J+ g9 r: F4 |7 R, t+ t
超过106,717元至165,430元的税率为26%;
1 ^' r$ w* f" M- z( ?' J: Q% N
3 Y4 e* w1 Z0 ^$ G3 m- ^! e超过165,430元至235,675元的税率为29%;

超过235,675元的税率为33%。
- n7 O$ Q2 z9 v8 t1 s: [/ g
% s& f. U9 i$ V. O1 P$ W, ^每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
3 _2 r& x% Z: ~! ?. |: g1 q( @
0 J+ }( _: a" s4 m& d" o

3. 基本个人收入(BPA)：

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
  V! E, p  I9 i! P. e, b2 }' m
- Y' N9 V! a& j* c; D, n对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
1 _9 _, H/ B9 |% a. a  x0 ~
( D6 Z9 D5 F) {3 ?对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。
. Z. L8 E$ l3 a/ i& C
% G( E! O6 \0 g) N( a8 T5 m# o

4. CPP (QPP)：

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
# ~2 ?2 M* U5 e/ M6 f7 {
" w" j. [. E1 r( i对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

. x3 M  w# p* ]' K! G, PCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。


/ n. ~! v# R% E+ ?5. EI：
2 x2 k/ c* B! O# I9 ^; ~7 ^
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
0 |6 w4 }1 U. h9 p
6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

" c- ~% t' a9 i5 f7 K0 G2 k4 h2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
" `! e3 `& F+ U8 V
7. RRSP限额提高：
' k( [$ O! y0 `9 E9 [) V
  y. q# ]9 R( H- N3 n! _2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

) E" \$ q& c0 G+ }8. 老年保障金（OAS）：

4 g6 h* `2 F* G! n+ C如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
" F! n* Q6 [- T% k: j# }9 C# _* R
9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

2 t0 U8 Y3 l& b1 w5 `! f* O加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
) [# N2 n2 k. [  O7 g# U
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
4 a$ {5 `. z1 s6 ^
/ b5 b( u& t% I7 y1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
7 ?/ v. E% f5 F3 b" J% F
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
- m" Z3 l* U1 z