如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
6 X$ q& C) |7 x" T" D! e
& [8 n+ d2 `$ k1 S3 \+ @8 P+ NThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
7 S- x4 \5 \; V" l6 B% r
- C, N% k$ S, J如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
1 m3 m& b5 F( g  A8 v- o9 B6 z
PS：参阅 ITA sec 47(1)
3 G, R, r0 E8 s; r" \2 g# d
# f7 _+ y: g& j  m, p2 x[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
. `6 ~9 w' }/ v$ [对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
& S; s4 X# H3 z
* `, L# s" ~) i$ r1 p* A我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
9 p3 J* n# V" ^9 u& R1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( c9 o2 }# X$ L& A5 p9 t, \$ G2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
# \* q9 O9 L8 A7 t) |4 l9 M3 q
, b4 Z3 R4 s' `' m$ x  N2006年：
4 }* N% Z& @; e7 C& W" {1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
$ n+ W' f7 p* T# L6 P: o+ m2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
) k1 a+ F, z! H9 c$ C3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

! S: E2 \: Y" t8 a- _# x/ k0 x但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
- I* C" x- c, n0 B% g
# }1 v+ g) \( J  e2 v, F. l是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
' I2 ?) z) ~. }4 y1 U5 o2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
% B) S  P3 d9 T2 G, w( `* c虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
% y/ T) n0 J* i  b7 t5 K" }

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
. z" N5 s3 K' O( b4 y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

! t4 a  b! c: ^) F2 @[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]