如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

9 Z5 M4 c+ z1 s, K5 TThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- ?# t+ Y* \' U0 }1 L* Y6 C
5 U) ?3 Z9 T! N0 n/ Q如：
! {* H, b/ Q! ^1 j! @1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
' V% x# ?- x( F9 ?% C8 u
TO：精兄，祝你新年进步！
1 K4 x$ Q, o' K9 j- U
PS：参阅 ITA sec 47(1)

4 e0 v3 @) ?1 U9 |8 K7 y[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
2 h7 W) i, ]: M" w' J$ L

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
. ^7 `* w  p3 i" {) d对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
" {5 P: s2 L" e  I$ i
6 T9 e8 \7 f( `. U6 q) {我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
2 b5 ^, p1 x$ kCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

; x% j' c7 H- H7 n3 U2006年：
4 C" F( R3 _  w: i% q  u1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
1 K( F9 j( Z0 f/ l& Q" x2 ]2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
( M- R* D3 g# z) W9 a+ e2006年CG为 0 X150 ？
8 r* O1 h1 b/ `. ~& z/ T
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
# K$ ^% U' w6 b1 S1 h* M累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( x8 V0 D1 F$ v9 v8 d2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& x! t9 d9 g; A, D- [虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
1 R, _4 @' u( s* w) d' t0 F5 k2006年CG为: (3.2-2.9) X150

7 D' q& s# Z2 @: c2 ~2 b+ Y( S[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]