如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
0 \+ v9 Q. L; ?+ t$ W
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

) i3 f" |( ]6 u" C$ |如：
" W; C' v0 y; o- x9 v1 {9 e1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
* e) X' z4 ]* W) b+ R. ^
7 [- W+ k. d+ D[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

- b$ P  Y/ n' L; W也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
# G- H- w1 P# y1 B- s2 m2 b, R
4 B9 ^$ V# Z5 r, s% r$ O- F- X& _

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

, j4 ^) S, l# U7 W" |- J我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
  m5 R- g4 t, f, H1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
3 Z3 o7 \. F0 ?/ @2 i2 v2 |2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3 Q- z! I% V  w( I, U, k3月2元卖出150 units，
1 V( R% A6 G. d, ^CG为 0.3X150,
/ o" a! P, n- bTCG=0.3X150X50% for 2005.

; R% P2 d8 y4 }/ o6 o2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 ?( ^  v% T8 q0 z8 a3月3。2元卖出150 units，
  }' Z7 R/ r% Z, `7 I2006年CG为 0 X150 ？
+ |; E: m( N  y
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

/ ^! C8 J0 K; {: f  g是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 O9 z5 G& _) j( N7 V7 S2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
3 W! t9 I; p8 F" O* V3 s4 f你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ m: N( g8 V5 ^3 N虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

2 [/ ]0 C: V2 X- k+ J

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ w; |2 B. @" c: o$ [6 I# u2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]