2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
6 c7 P3 o2 d9 p) G
加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。
7 W% H6 `- v/ j5 s7 E/ E
7 H$ k; `& L$ K( g+ I截止日期是什么时候？

大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。
/ n$ ^; D9 K( f
# W+ l" ^7 X( h- p0 {根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
+ l8 r; F1 m9 P/ m6 g- Y7 |
新的税级
  N% Q- J, Z7 F2 ?' G
9 K8 H3 O; R: k4 B5 S* ]2 w0 o为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。
+ p+ w" @- H  Y. w/ V
! t$ d; K# Y0 ^! y0 x; f+ d1 h* e. W到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
6 `& Q' T. K" L5 S) _$ k+ g7 @$ q$ v1 O
( ~1 e7 O5 y0 ^8 L% D9 J! F7 \! ?7 i此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。

" }! c8 o2 b- M6 S8 v- v( V/ s7 e. {% ]RRSP、CPP 和 TSFA

注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。
1 _4 X" X6 Q  q
2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
  H0 U& G* k+ q
( x1 v- O- f, j+ C雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。

, O" S; B& y- D+ {8 v经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。
# v4 u! C- y  I
BPA 和 EI

对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
# h4 ]; o" P- f- L- V* P' C
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
6 @" _0 m, p1 l9 j" E
; f3 T2 H. f; U6 @/ a7 B/ A. o) T* T  a) l至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
% e2 e/ l4 k% F/ j
到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。
0 C' ]* q5 O  o7 x, }. s; m
CRA网站更新
) `. I7 B- r& Q2 I8 w/ ~
针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

: r) e! O3 R% ]0 i( D( E2 M: N该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。

* q5 K8 F+ \* F/ ?& n0 PCRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
/ n) F( T1 s8 @: ^4 |7 v: U% h) ]8 ?
; B. l( V/ ~9 y) ZCRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

自动报税
: z( W/ X' G% L8 ?
今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。
+ r7 g$ h, H# b
加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
+ a* o" d* C+ m# S7 \$ B
$ }/ _, Y  Q0 g8 Y" e资本利得税

至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。
9 w! R+ P  k) l7 j
计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

7 R/ b# x5 z* x9 Q. e: @加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。

加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
- \/ G6 w2 Y: i( M% L/ U
零工工作者

在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。