美国退休制度 - ZT

Epic

美国联邦政府，为退休人士提供两种主要退休福利，一是「社会安全退休金」，二是医疗保险，称为Medicare。居住在美国的人士，都应该了解这个制度。
4 S" K1 U) [2 {9 V) t6 X
社会安全税
5 N2 g! `% G1 `5 t% k
     政府规定，凡有工作或生意收入者，都要缴纳社会安全税，简称「FICA」，分为退休金税和医疗保险税。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年为6,045元，即收入中只有97,500元需要付退休金税；后者，为收入的1.45%，没有上限。这些税款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大约两个月，您会收到社安局寄给您的报表，上面列出您每年要付社安税的收入，并已经获得的工作点数。
8 ]3 D) h0 `) l/ _7 Q- k- {) u
    受雇者自付的这7.65%只是社安税的一半，雇主要为您付另外一半，即两项税共为收入之15.3%；自雇者(SELFEMPLOYED)则需全部自付，即要为净收入缴纳15.3%的税金，称为「自雇税(Self-Employment Tax)」，自雇税之上限与受雇者相同。

    工作点数
6 W6 T# g5 V9 J
     付了社会安全税，便可以取得「点数」，只要$1160元(2013)收入便可取得一个点数，每年最多只能获四个点数，所以年收入只需四千元，便可取足四个点数。四个点数没有限制每季一点，故即使只在一个月工作，只要收入够，便可一口气取得全年之四个点数。

" }4 n$ {3 {& p8 g/ c5 l0 Z5 l: R     一般退休福利，要求纳税人有四十个点数才具享受资格，故需工作十年，但也有例外。第一种例外的情况，是纳税人配偶，即使从未工作，将来也可取得纳税人退休金的一半（这一半退休金是额外的，并不影响纳税人本身退休金之金额）；离了婚的前配偶，假如婚姻达十年或以上，只要没再婚，亦有资格得到前配偶退休金之一半。

/ `: O% A5 _8 N$ z     另外两种特别情况，不足四十个点数也可取得退休福利：一是纳税人不幸去世，即使未够四十个点数，配偶和子女都可取得福利；二是纳税人因身体残障无法工作，可能符合领取「残障福利」资格。

# l% I+ \) E2 i! _- ^. W     退休金金额
( t. i& L2 e" i+ r% `! h
" F$ f, {6 B0 }  V9 R7 F- S; F     退休金的金额，主要看工作年期之长短，和缴纳税金之多寡而定。政府会以您收入最高的三十五年，来计算可得的退休金。
5 @, Q3 L4 F3 z2 A6 B+ x
  h7 x' u9 }) g, Z/ V     怎样可以预估将来可得多少退休金？每年，在您生日的前两个月，政府会寄上一份年报，列出过去每年的收入和将来退休金的估计金额。假如去年收入未列在年报上，也没有问题，因为收入通常要超过一年后才列于年报。此外，假如未取得四十个点数，亦不会有退休金估计金额。
, U8 h: c- ?; B- e6 `! y: U8 l$ Z! W# y/ c
     另外一个估计退休金的方法，就是直接进入社安局的网址：www.ssa.gov然后点按「选择退休金计算器」(CHOOSEA BENEFIT CALCULATOR)部份，便会见到有三种方法可以估计将来社安退休金金额。
  ]( o; G  D& f3 B- p. L/ U$ d: e6 Z- [
- K: G- ~- h7 L. M    第一种估计方法最简单，只要放入个人的年龄及今年的总收入，社安局便会估计您以前及以后的收入，来估计将来可以获得多少退休金；但该方法只属粗略的估计。

    第二种估计方法，是将个人过去收入等数据输入网上，然后网上马上为您估计将来的收入，再估计将来可获得的退休金的金额。这个方法与您每年领取的报表上计算方法相同。
. C* D. ~/ {% Y7 ~8 m9 ~
     第三种最为准确的方法，是从网上下载一个软件来作出计算。

     除了等政府寄上年报，亦可到社会安全局网址查询，只要将自己资料输入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上网下载该表格。

( o2 h8 v2 O$ b) }      退休年龄

0 u' W2 L% i6 m7 k      领取退休金最早的年龄是62岁，但提前领取会令金额终生打折扣，比率视与「完全退休年龄(Full Retirement Age)」之距离而定。所谓「完全退休年龄」，以前是65岁，现在已经提高，五十以上至六十一岁的读者，要66岁才可避免折扣；四十多岁的读者，要到67才可「完全退休」。

/ q( _5 ^7 `# B' O7 Q     提前领取退休金，还要考虑一点，即在「完全退休年龄」之前继续工作，其收入可能影响退休金金额。假如工作收入超过15,120元，超出部分每2元将减少退休金1元。

已经工作了十年或以上的朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？
9 b8 n  Q. f! ?0 \) b( @* C7 c# s# T
     个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超过$13,560，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。达到「完全退休年龄」后，便不存在这一问题。

3 ]+ a& C( d: P$ Z+ D7 U0 P     有一条鲜为人知道的条例，是假如提前领取社安退休金，但到了「完全退休年龄」时后悔，只要在12个月内将过去提前领取的退休金退还政府，便可领取正常的退休金金额，要退还的金额不包括任何利息或罚金。所以有些朋友认为，应该提取领取退休金，然后将金额作投资，将来将本金退还政府。但这样做是否有利，除了要看投资的成绩外，还要看是否超过上述收入限额。
7 G! {% A$ h3 ^6 r0 v
     为「社安退休」解码
6 `) I4 A, [& o. Y" k$ v. s
1 i" `0 C" q6 U6 F  x; C8 y. v      社会安全退休年报

      您每年生日前大约两个月，会收到由社会安全局寄给您的一份年报，右边列出您历年的工资，左边列出您已经拥有的「季点」。假如您已经达到四十个「季点」或以上，社安局便会为您列出退休金金额。第一个数字是62岁时提前领取退休金的金额，另一个数字是到达「完全退休年龄」时取得的退休金。
* G) x. `' y: x% n: D& e& d4 W0 \. t( {
     有些人误会，以为已经赚取这些退休金，即使现在停止工作，到时也会取得这个金额的退休金。亦有些人以为，由于自己继续工作和缴交社会安全税，退休金金额应该逐年上升，因此当他们见到退休金金额比去年下降，便会百思不得其解。

    关键是这些退休金金额只是估计，而且是假定您一直工作到退休，而且每年收入都与过去两年的平均收入相约。假如您今年收入比这个平均收入稍低，退休金数字便会下跌，当然假如您由现在开始便停止工作，您每年的退休金估计金额便会逐年下跌。

7 n6 X6 x9 Q5 Q+ o- h    提早领取退休金？

# \: r/ s, V4 [& c  c, s    已经工作了十年或以上的朋友，到了62岁便有资格取得社会安全退休金，但金额将会终生减少大约25%。到底是否应该提早领取社安退休金呢？
! B# E6 c: Q; I5 G* R
    个人经济上的需要，当然是第一个考虑的因素。其次，应该考虑寿数，因为寿命越长，提早领取退休金便越不利，可是没有人能预测自己的寿数，只有从个人的健康情况，甚至家族的寿数资料中作估计。第三个考虑因素，是在达到「完全退休年龄」(通常是66岁左右)前，是否会继续工作。在这个年龄之前，假如工作收入超过$15,120，便开始对社安退休金金额有影响，每超过这限额$2，便减少退休金$1。
- O4 N* k- f! ~2 X1 {
4 f' l( `: d1 C: f7 x7 Z% x     配偶与社安福利

  不够四十个工作点(CREDIT)的朋友，是可以凭着拥有四十个点的配偶得到社会安全福利，包括退休金和医疗保险。

     只要已经结婚起码十年，即使离婚后，只要未再婚，依然可以取得前配偶社安退休金一半。这个福利即使前配偶仍健在，甚至对方已经再结婚，只要自己未再婚便有资格。假如前配偶已经过身，您还可以提前在六十岁便取得退休金，比一般六十二岁提前领退休金还要早两年。
6 F% v* z! M" ]1 ~
   只要夫妇二人其中一人合乎资格，其配偶亦可以因此而拿到医疗保险。不过这位不合资格的配偶，一定要在六十五岁才可以拿到医疗保险。假定合资格的配偶是未足六十五岁，但是另外一位不合资格的配偶，已经达到六十五岁，那这位配偶是否可以自己先拿到医疗保险呢？
' X. t" q; b" p
! c! o/ D$ k+ a* d+ r! u  答案是﹕未必一定，要视乎那位合资格的配偶年龄是否超过六十二岁。如果是在六十二岁以下，那另外一位不合乎资格的配偶，即使本身已经年纪已经达到六十五岁，都是未能够拿到医疗保险。但是若合乎资格的配偶，已经在六十二岁或以上，那不合资格的配偶，在六十五岁之年，就可以开始拿到医疗保险，包括Part A住院保险和Part B看医生的保险。

   「遗属福利」要结婚九个月

$ y7 l8 K3 m5 w/ g; R1 n6 m- A5 ^     社会安全(SOCIALSECURITY)退休制度里面，有一个「遗属福利」(SURVIVORSBENEFIT)项目，让一向有参加社安保险的人，即使未工作够十年，万一不幸去世，家人也马上可以得到社会安全福利，包括十八岁以下的子女可以按月得到现金福利，假如配偶要在家照顾孩子，也可以获得现金福利，甚至有依靠死者供养的父母，只要在六十二岁或以上，都有可能取得现金福利。

     可是，要得到这类福利，夫妇必须已经结婚起码九个月，除非死亡原因是意外。最近见到有一个家庭，夫妇一向没有正式结婚，家中有几个孩子，丈夫不幸因病去世，死亡前几个月才去办理结婚手续，未够九个月，所以遗属极可能取不到「遗属福利」。

& U$ b7 }1 c6 `3 h    假如结婚未够九个月，亦有几个例外情况可以令遗属得到福利，就是假如夫妇两人有自己的孩子。假如子女是双方以前婚姻所生下的，必须做手续去正式领养对方的孩子，才可以在结婚不到九个月便可以得到「遗属福利」。
& l- j5 N0 |1 P% I9 R
     社安退休金税务问题
4 ]0 n. a( \9 f1 u/ C$ P
     社会安全退休金是否需要付税呢？
# a0 e; ~- }6 b* t  e
. n( h( {6 B  I0 n% N1 ?      假如您全部或大部份收入都是社安退休金，这些退休金是完全不需要付税的。即使您在退休金以外有其他收入，也不一定会导致社安退休金要付税。即使要付税，也只有部份退休金需要在当年报税表上被当为收入付税。
! b* r. {# ]* S  \8 V$ p
: ?* t1 _* H( m      要计算社安退休金是否要付税，首先要将退休金的一半，加上其他收入，假如夫妇共同报税，这个金额若在$34,000以下，则全部社安退休金免税；假如是单身人士，只要这个金额不超过$25,000，便完全无需为退休金缴税。

     假如这个金额超过以上金额，部份社安退休金便要当为收入付税。已婚共同报税者，金额在$34,000以上，但不超过$44,000，则最高社安退休金一半要当为收入缴税，假如金额超过$44,000，则有可能85%社安退休金需要缴税。单身人士，假如金额在$34,000以上，便有可能85%退休金需要缴税。

     彻底了解社安退休制度
$ [& ?$ c- v, Z1 q  c. W& T
     退休金是否有资产保障？
( z. a6 |$ E5 a# b; T5 O
& L+ l# K1 U+ O     已经退休的朋友，假如遇到诉讼或欠债，或发生其他经济危机、被人控告甚至可能要宣布破产，退休金是否会获得保障呢？大部份公司提供的退休计划，包括401(K)之类的计划，都是在联邦退休法例(ERISA)范围之内，债权人是无法取得，亦即得到保障。美国最高法院在1992年和2004年都曾判决，清楚地保障退休金，不在破产时便债权人取得。最高法院近年有一项判决，将个人退休账户(IRA)也加以保障，理由是这类储蓄账户与欠债人的年龄有关，由于在六十岁之前作提取户主要付罚金，所以假如要求欠债人用退休储蓄归还欠债是不公平的。

! s  X5 V3 I: r$ j9 C     社会安全退休金是否亦获得保障呢？老人金(SSI)是获得绝对保障的，根据社安法例第207条，社安退休金(SOCIAL SECURITY)亦获得保障，不会被债权人取得，但该项保障有几个例外的情况，包括﹕欠下「抚养孩童」或离婚赡养费、欠联邦国税局税款，欠联邦政府其他部门债务等，所以虽然社安退休金也有资产保障，但保障程度稍为不及其他退休金。
  y* l: ]0 D4 N2 J' t
4 G* |2 c# K' }1 Y; W8 i# w    外国人与社安税

3 m  v( }' F9 i$ p) a/ {5 ]. G5 d     在美国生活的人，不论打工或做生意，大部份人要缴交社会安全税，即FICA或Self-employmentTax。做工者，雇主及雇员每人要付出一半社安税，自雇者则全数自付。

     这项税务是为大家将来退休福利作储蓄，但一些持有非移民签证，而在美国做事者，他们将来并非在美国退休，这种情况中，他们是否需要交社安税呢？若已缴交，他们将来离开美国前，能否取回有关利益？

2 Y( t7 l& D9 R8 }0 b8 H    根据美国税例第3101及3111条文中，规定在美国工作者，都要付FICA或Self-employment Tax，但有数类临时签证，是清楚说明无须缴交FICA税项；当中包括持有F1及M1签证的留学生，交换学者的J1签证及文化交流Q1签证者。除上述数项临时签证外，其他持有H1、L1或TN等类别签证工作者，都必须缴交FICA，将来亦无法取回有关福利。

    税例上也提及一些外籍人士，被外国公司派到美国工作，而他们要在外国继续缴付类似FICA的税项，他们就可以提出证明，来获得豁免FICA税；但目前只有十八个与美国有协议的国家居民，才可以使用此税例，其中包括英国、加拿大；但香港、中国及台湾则无此协议。
5 B  g  C2 `# D! }2 I( v8 @  k* ~
    留学生做工免扣社安税

    有些持有留学生签证（F-1VISA）的读者，虽然平时不能工作，但亦有可能在一些特别情况下做工，例如在毕业后的实习(PRACTICAL TRAINING)期间，将会收到薪金。

9 e2 O! @+ m- D. p! _% \     这些持学生签证的朋友，雇主虽然照常要预先扣起联邦和州收入税，但他们不必付社会安全税(FICA)，也不必付MEDICARE和失业保险税(FUTA)。由于雇主通常都不是那么熟悉有关留学生的税例。有些公司有聘请持有H-1B签证的员工，虽然这些员工都没有永久居民资格，但他们的税务与一般美国纳税人相同，雇主可能以为持有F-1签证的也是一样，所以您应该主动提醒雇主。
) L- y8 K) P( F' t, j+ b1 Q4 m
     假如雇主为留学生扣起了不应该扣的税，怎样才可以取回呢？雇主或雇员都可以填国税局第843号表格，连同签证文件证明，与及例如W-2之类的文件，证明被扣起FICA和FUTA税，然后寄入国税局，便可以取回税款。
1 K2 y3 C) U6 t. @% l4 ^# p8 w3 D
    以上免扣FICA和FUTA税的条例，除了适合持F-1签证的留学生外，也适用于持J-1，M-1或Q-1签证者。
2 u: h/ C: Y/ l6 |. n. e% H
    居住海外与社安退休金

% |5 A: \: p  m2 h    退休之后假如决定迁居到国外，例如搬到香港或中国定居，假定已经拥有起码四十季度点数，是否可以继续在国外领取社会安全退休金呢？
/ V/ W3 t" U$ A5 v% q
     假如您是美国公民，只要不是定居在古巴或北韩，即使长期在海外居住，都可以要求政府，按月将退休金寄到国外的地址；如果银行账户设在香港或日本，政府更可以将退休金，以自动转账方式送到户口内，但设在其他亚洲国家的银行账户则不能自动转账。
" d7 M' [3 Q. l' r! A2 r
      假如您不是美国公民，便有可能无法在海外取得社安退休金。这个条例有一些例外的情况。有一些国家的公民，长期居住在海外也可以领取社安退休金，但中国、香港、澳门、台湾公民不包括在内。因此，中国、香港、澳门和台湾公民即使有美国永久居留权(绿卡)，也在美国工作十年以上，离开美国超过六个月社安退休金便会停止。其实只要您连续离开美国国境30天，便已经算是离开美国了，将来回到美国后要连续居住起码30天才算回到美国。
! S4 d+ @7 ?. c2 B
( g6 Z% \; z) ^, S7 K) ?     社安制度安全吗？

7 R# d1 U0 `- w, C3 }; U! d      您可能经常读到有关社会制度将会破产的新闻，这个不是完全无中生有的讲法，因为美国人寿命越来越长，退休人数一直增加，下一代工作人数却没有增加，所以社会退休基金支出比税款收入大得多，所以政府一直在寻找应对的方法。布殊总统曾提出将社会安全退休金部份私有化，让民众可以将资金作投资，可惜反对声音太多，可见要彻底改革是极其困难的。
; j5 A+ }7 v5 W, u4 O" [% n
9 ~& ?( \5 Q" v9 I# h( `; \3 P6 e      可是，由于许多美国人都倚靠这个退休福利，没有政治家敢提出将其取缔，连作修改也要静静地进行。目前政府已经逐步将「完全退休」年龄增高，今年三十岁的年青人，要67 岁才达到「完全退休」，我相信将来这个岁数会被推高至70岁或以上。

marie

houston's a old year friend, 退休金$800, wife $400( he only worked 10 years)
My a landlord( MI, detroit area), he worked 9 years in Detroit city Government, 62 years laid off,
3 l) y. l% }+ d2 p# Z# ^; X3 \5 d63 取得社安退休金$570/mo
Calgary a single mother( husband died) 福利金$800 plus 2 children milk金超过 $500
I had worked 3 years in US, 持有TN签证,缴交all 税金, no 美国永久居留权(绿卡)，将来亦无法取回有关福利
8 e  V; _  `; L

JoyceAccSG

marie 发表于 2014-3-27 11:08
houston's a old year friend, 退休金$800, wife $400( he only worked 10 years)
' H1 K4 R5 o+ tMy a landlord( MI, det ...

# L) Z  M; j" X. {一千多元不够生活呀。

marie

JoyceAccSG 发表于 2014-3-27 15:09
一千多元不够生活呀。

& O/ Z# v( L4 J  \4 ^3 ]! X1 h/ K& N退休福利canada好.

marie

JoyceAccSG 发表于 2014-3-27 15:09
一千多元不够生活呀。

67岁退休, 现在能工作still select 上班, after 60岁, who hiring 我?
! T* `0 Z7 x8 j+ s5 u1 @+ \1 m: \1 [60-67 still pay bills?

marie

JoyceAccSG 发表于 2014-3-27 15:09
一千多元不够生活呀。

canada, 夫妇(65岁以上, never worked in canada, 居住十年), about $2000,医疗保险, medicine free.