如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
+ G; K1 ]% E) o0 }( P
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  ?5 L3 W, N4 g0 f6 P3月2元卖出150 units，
! y% U0 B9 M+ j( Z6 s9 xCG为 0.3X150,
- L2 Q' ^! y. q( L+ z9 g  r6 q" D4 A" DTCG=0.3X150X50%

- e3 a. d! @4 t6 D/ KTO：精兄，祝你新年进步！

3 l) j2 H9 w% l- APS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
( f' J" B2 q* G7 f2 s

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

! s8 }! P3 @2 F  a我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
) F1 d9 m5 Y' ~5 A' v7 k5 v' H9 V如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
. u# h# _5 e3 x3 J3月3。2元卖出150 units，
9 {% H2 \" P3 Q( e( n6 x2006年CG为 0 X150 ？
/ k) {6 E& @+ p
# S) f: n8 A; f" u但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
9 T6 K0 Z$ K( W累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
) A) `: d4 U, [# x. J1 n2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
$ m! i1 ]! f* [! X$ s你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
: m7 ?& B) Q& l: b累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
7 o# Q3 {" y( Z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

* g" _- ?$ F, a[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]