如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

- t$ Y# K4 O( CThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
" c4 j& S6 w3 d& l0 L
如：
* M/ _- i4 j' D( I$ r, |1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
. {( G" Q1 k4 |. z& S! I8 ]2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! I% o, H2 m  ^: r0 L- v3月2元卖出150 units，
+ S' ~* x8 n4 p: t7 k7 w9 QCG为 0.3X150,
* }0 p5 Q. h. z7 x( oTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
4 o, d+ J: L4 T0 H9 d
PS：参阅 ITA sec 47(1)
$ D* X6 j6 {; G3 }
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
/ ]- b. q, ^% ]+ s) `
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
* ?, q6 ~! g+ U8 h3 ~# L
# H2 H' |6 V3 H! ?: m1 [* |% h

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
% f1 A2 G  F) j7 |9 w1 j& X+ b) V1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( s" _+ y# j; S8 X7 W2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
4 }8 b/ R6 p1 G' ]# M# B- p
2006年：
' g( A4 w7 {9 v- s3 }" }/ D0 B1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
$ _) |# M: x  ?/ u7 ?2006年CG为 0 X150 ？
7 T0 b' C( s- L5 w; d
% r+ ~% b; O6 ~- R但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

1 ~' \5 G; I8 x5 t是否应：
# b2 B, Y$ b/ }1 |9 j累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
) F- l6 a" J3 x! l/ z! x  n+ l: Y) E你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

- Y/ y: `) K4 e! B7 ?

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
% s4 t; O% H+ Z5 ^' k$ p% k是否应：
9 l" S1 a4 L9 J2 W" Y% Q" G累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]