如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
. V* W8 b& M) h6 u. i! e
# j! C1 c/ M5 o2 w8 I$ C4 LThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
7 B+ x7 L: _: M8 I) r3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& K6 p: I  J1 y& W' CTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

+ }* H: n  h/ M3 BPS：参阅 ITA sec 47(1)

& a# M; z; {0 G; d1 y# B) ?[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
( R" I" Z" h( J* A2 W$ i- t6 l% x
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
! q+ |/ n( k/ L3 e: x

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
; v5 _5 s( X/ R) K对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 x0 k& U* M4 B4 Z$ Z% g
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
9 K7 @. m9 }. M, {如：2005年：
8 p* N7 i1 Q0 g% R  S( {1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
. t- E$ t; r: `1 V, t7 t0 Z2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" {9 b  w* T: G0 c$ k2 q3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
) ~' q& U8 a* d, r8 Q* e  B4 T# h1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
1 i% `+ u3 Y3 C  P  J2 b3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

; a& j0 z8 r; y* @2 j$ b但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) Y$ q, `2 w) ^* H
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 o. ^/ j/ W- z. ~$ r2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
# a# Z# |9 e5 ~  u6 y你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
0 F( w6 }1 }& k1 `[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
2 c' `( v3 e- b1 O. B  x; l3 H  T虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
' o) m$ b, u3 R5 R# j3 G6 Q
. ^+ H9 Z; d- k2 ^! x0 h" |

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
- U$ |6 \4 c" g. [是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]