如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
2 ]8 M1 w5 O4 f* ^9 z, Q
: F1 I2 C, I  t5 B2 JThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- U5 P. p- i. v
" l3 y( F9 `" z3 M3 Y如：
/ U* S) O" _! r0 }1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
& ]* h5 Y" r( O2 p  P3月2元卖出150 units，
+ F7 k" T4 G: D' J4 \) ~% i# WCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

* E" Z0 ]5 o* u& @6 [4 V2 QTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
- I9 _( l3 Y3 G. c0 {: }! f
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
; j/ y+ x$ C5 n" x6 b
: T3 b, n: C6 _- b也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
) A( X( P' G  b. u" R" f4 r
: S5 g! C  Y! a

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
5 T/ k" j, c2 A1 c
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
8 }+ v6 d: G$ W# l. l" {如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" G  u' N- s% t) I* n3月2元卖出150 units，
7 K0 @- {" U( I: z. VCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
6 P' S) N& M; R% f$ m+ q
. W: _; g1 E8 z6 K& r/ S/ W. |2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
/ [& v) f+ s4 O. H2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
- u$ T* v! F% o$ N( R3月3。2元卖出150 units，
# M9 ~# Q# G+ O0 {- n: z! L7 q% E- W2006年CG为 0 X150 ？

3 f# i7 u$ i1 I, d但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

/ @1 J$ @6 k8 A+ U是否应：
' m+ k7 n9 C! B) S$ u累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
  r: [- Y) L+ K% W5 L[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
/ r. M3 {5 L7 Y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
2 W) b/ F6 a( ~! l. O/ `是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

0 W( w- T) c4 _1 q8 g! R/ a7 t; _[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]