如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
8 [( Z" `7 W' h% `2 O+ b; I
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
4 ^" ]5 E. l$ C0 Q8 T3 Y3 q4 M- E* ]
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
2 g) `( k3 Z. Q% ATCG=0.3X150X50%
' d* a3 K( T/ B; s; G. x, [
% R" E7 e4 R3 B: {9 k3 STO：精兄，祝你新年进步！
. C8 `& j4 I3 f0 _% Y$ O
& u* ?& A/ a5 f- OPS：参阅 ITA sec 47(1)
7 E# ~! y3 J) F& Q2 Z/ @  j/ ^
9 D. f' {$ N& u6 c2 R# |9 A[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

! K8 F/ {) J1 S

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
& r1 R/ {7 @2 B# K* j$ j
8 J5 `' ~, ]* `! x我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
8 ^% f. Y$ o$ Y2 |- v, f% C2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
+ b/ `5 {" |8 C" A" U7 a! `: KCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
' h: Q" U( b, ^$ L
2006年：
7 K: \: I+ N9 [. C1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 z$ Z$ J; R- W2 }, t+ \; d4 q6 N& `3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
4 Y) ^9 w0 }' ?/ [1 @
6 Y6 G& G5 k. t* d* v但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

0 B% b# W9 j1 ^2 J( d是否应：
) t) [; X) ?1 u. ?5 h$ c累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: `5 b1 \( |! t# v$ X7 o" o# S& {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

* ~  |8 R+ z, l% ]8 Y. m

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
) Z% `& Z/ P6 \" [! h是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
( @1 S% S! M2 x: h) R4 _- A& \9 l7 r2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]