如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
/ Z6 h' j. f! W0 u) a! c
$ H8 O- G4 D2 B8 B+ ^- |There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
- O7 A3 e2 ?( t: r' ]$ \
如：
- ^9 i& ~+ P$ K1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
5 f9 c& z; F: m$ G2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
6 p$ S% N1 I8 G( x# R3 gCG为 0.3X150,
- R: z6 p# F9 T. `6 ^/ z* l. {TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
! f+ b3 H* Z# s" e( O% r
! g' \$ [9 g) h# T$ L, h% Y% ^[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
& H2 d% @$ W, p# U+ J. X- ]
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

/ P% {' j* e, `

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
6 @3 K( f# D, e8 k7 p2 F2 @% k
. o; B/ W+ h4 h, v/ A" v; J) X我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
  Z5 o$ ]7 G+ Z. \4 }1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- z1 v& p* G0 U, R2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! r! b, v* \) J! b* E, G3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
/ t1 Y8 F- X5 [# E7 \8 n. M
" ~# o3 O" i$ N" h" I0 ?8 v2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; _% T3 r% W2 W/ s$ s# I0 W2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
" N2 w. G. N7 r1 X8 r5 o2 ~& f9 ~3月3。2元卖出150 units，
5 N' a* {8 I/ v- z2006年CG为 0 X150 ？

6 @8 X: b& t7 `但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
6 v* Y" Q8 h5 ]/ H9 v2 ~累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- }4 a8 @8 Q7 r3 m- `+ x你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
" K" _; b; ~9 y[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
6 g; U% _, d8 Z/ z/ |+ [虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" t& A+ {: R. q) V是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
7 ~6 j. u4 m' }0 A  C2006年CG为: (3.2-2.9) X150

2 J2 i8 N( N& m2 Y8 h& [[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]