1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
+ B9 G' |$ s  E
6 A  ]$ g" m) e1. 通胀调整因素：
* d* Y2 ^) l# S( C6 {/ b
大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

( d$ B: W  @; x7 _2. 2023年的税阶：
' _; Y2 S- w/ s! D
2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
; j2 E8 A  p& t4 b( {  c
0至53,359元的税率为15%;

5 v3 O+ l- |) R+ Q" F超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
- Z3 K- a, |: \7 X  f
超过106,717元至165,430元的税率为26%;
) p% i% i- J4 O9 }7 j( ~
3 d; {$ a  @: v, e) g' ?8 h" W超过165,430元至235,675元的税率为29%;

超过235,675元的税率为33%。

6 h. x2 ]! v; P$ M1 p每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。


2 f+ o/ U7 f; D( H* O1 X
/ o" _6 F5 F0 X( M! \& _0 _+ v4 t3. 基本个人收入(BPA)：

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
- P. M) ^- f4 g3 F  |
. @) Y5 C: i3 s, p' t5 S对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。

) s8 V! s3 T" K5 B3 P0 }0 T9 w5 A' D对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。


. O$ }0 l+ g5 A3 n3 x8 F7 z" i
8 o* M7 V  a1 @" q4. CPP (QPP)：
$ ]( ]! {' G% b/ C" ^3 w
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
" u5 t+ v# v' R, [2 }$ C0 ?0 O  p
1 r1 e$ S0 ]( H# L- D' i对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

( \  J, W8 P7 k# TCPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。


7 z6 ~4 z0 W- O7 e, ~3 t5. EI：
9 m" S  f' O# K) Y6 |  T
就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
3 `% Q8 A# k5 S7 E& f7 V
6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
: @* I8 m' O1 X/ z2 [% T# ~
2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

1 W" n# H; h2 h6 A+ q7. RRSP限额提高：

9 ]/ g; y9 \$ N, z# v' `: t  z2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

8. 老年保障金（OAS）：

+ E. R( |1 `0 ?! t; ]3 J( T如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

+ p9 r: A2 H" f5 z6 }9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

9 [) C) N/ a" K. ]7 X加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
7 {- r7 x/ }" X
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
8 C8 n  o1 V% _) T9 X2 ~1 A
1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
( W. Q# n" T$ h/ j
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
% R- L5 k; |" `! ^8 T; @  F, ~
2 \2 R9 U0 q  Y1 u5 j( L最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
* w. ^( Q4 p; K' ?
* v6 S4 b6 n5 g: b$ {8 e+ ?