如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

8 h" J! A+ e9 |1 U: D5 K  nThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

, ~+ a# l; D) O+ K4 K- {如：
* Z" w1 [' N, m: I; P/ h, G* c1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% J5 f. v! e  Z3 T% c! h2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

9 N, F# m* s+ h$ P8 }TO：精兄，祝你新年进步！
& n" ?) L; k1 |" g5 B6 z1 M
# C7 v* o: `! Y; B5 L/ p- `PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
5 V5 `) m. Z' R8 W- M. |7 X
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
6 d" n: ^- x# B; n4 r5 D; z
" t1 c" _0 [9 p/ G/ O9 |

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

3 q4 O: N, b  `; ~+ ]我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
. T) X, Q: C; v, K' S2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
5 R) D1 p4 M3 Z. u& V( x0 O8 c3月2元卖出150 units，
# X( C/ j! |( u8 M; F3 |" wCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
) K% I. w6 |# y3 D9 i9 o
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
: E( E' e' V" T2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
0 |7 \( y3 H2 E/ b3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
$ J) |+ C- ?! q+ _
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
, \" e3 d' o1 l1 H
是否应：
( A6 Z/ y( ~& b8 b) A( @累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ I/ y, W% R5 A0 v3 V" M2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
5 L1 Z; M6 O7 d5 d, C# c你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

  W2 T, U4 Q2 A[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]