如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

, D- S. M- A" C6 F3 ^8 o- p! IThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3 J: H! ~4 D4 ^) d3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
' `( c+ w' |, e6 C6 GTCG=0.3X150X50%
  ~# [" P* U. _$ M; U
( ~  E# S# J0 b' y) r, i6 H% VTO：精兄，祝你新年进步！
5 u3 c7 b2 ]+ e* R) k; A
" k3 r, R/ G- aPS：参阅 ITA sec 47(1)

4 _; X  `0 d" J. T! X& ^; w[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
- _. g1 o% U( V" x( j: s5 \4 e

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
5 n; k; g3 F5 b$ D7 o+ z- Z对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

/ W+ c% o* K; h. e我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
7 u$ `- k2 C' M4 I) z8 T1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
7 k3 y- \# y1 J) C% X2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) F3 {% N7 P4 T0 U, E1 b3月2元卖出150 units，
  c& r6 m( b) |+ q% V, VCG为 0.3X150,
6 K& v% C7 G3 O# uTCG=0.3X150X50% for 2005.
( A9 t( Y. J9 B# H  \  E- D
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
7 @' K6 z! r- q9 l- L2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
1 Q4 a8 i  A2 b8 z& o4 O4 W6 E3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

- k8 T1 m; z6 _1 q- p' ~% i& s但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
. I+ ]* B  `: }. R+ t# |* t/ R
  x7 m) u* e9 V/ q是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
. C3 E1 d, P, c% e, J0 S9 J2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
* \* l, j2 y& f) Z# q你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
7 X" t( c  e( y$ X' {+ {[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
5 t0 Z/ T+ M8 ]' L: o累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

! U6 |0 |( U- b! g& `4 x$ A[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]