如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
/ e# ~5 Q0 V( D
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
3 k: k8 D/ ?; A6 H+ R
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: j% i) J& M) b" ?4 }* G; X2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
; o& t& D: ?; \0 ZCG为 0.3X150,
/ D# V: ^& U' _% k/ f% Z7 V- fTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
. ]$ J/ L. T: X7 ^+ w
$ W2 w0 P* Y5 W4 Z- u3 `PS：参阅 ITA sec 47(1)

1 `/ W# [# Y) F3 w[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
: @) `3 ^  I: r& G/ l. B( H& i
8 l1 ?# E5 g2 `

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
- X( n1 k, R: R( i8 Q对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

7 n/ f" d$ F  m/ y8 Z% B我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
# t0 a" u5 {9 F2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

& P: q9 D( U/ Y4 J' a0 r1 s! h  C2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
1 F" Q: L2 c* b% Q* t+ x2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

5 s; e# \4 ?8 j3 n  \9 Y7 c% J, y但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
( `) Z( b2 d2 K( W3 \
. E0 H' D/ |( U& e8 {是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
# A, d& `" K- N  J. J/ X& ~2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
6 F$ ]% u2 D: A3 Z/ a- A你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
9 a: M4 m' t6 k5 Q- i虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
+ v; u! k% F- y

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
) s# W4 B: h9 d9 z& ~是否应：
9 e# S' u8 m8 R; x, E# k9 N. J累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 B* r* {0 u; @$ ^1 k" q, K4 s6 e2006年CG为: (3.2-2.9) X150

$ \: H# f" z1 l; b0 d+ P+ R[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]