如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
5 \- h7 V3 x& s* y, L
4 k' t! s2 K. m8 ]There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
; z3 n1 R! j' U; K/ d8 n4 g! n2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 |: D4 E4 T# |. ]; j3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

" g) I5 S0 D+ T- lTO：精兄，祝你新年进步！

8 E9 n& _1 b. v/ }  YPS：参阅 ITA sec 47(1)
/ K& w, S4 _4 T( v/ K4 Q
5 p& P: d- O9 S( h[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

7 y3 m4 T& q/ E" ?' j. |+ L* P' q也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
" v3 z2 i) N" B$ O9 s9 {, V7 i
+ `& D% B0 s9 P  @7 y我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
. {& S; U- t" K3 M. |$ p4 O3 v如：2005年：
: i% Z: F1 T, W1 k1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& y1 M3 U* C5 HTCG=0.3X150X50% for 2005.
2 q4 V- h/ v2 r: ~! V5 o2 w
2006年：
' L2 p: n" j5 {; i1 K# O1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
+ b# Q* Z0 S! m% n/ E) v* R! L3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
9 A6 u7 p! w4 L6 {. R) I8 M' Q7 }
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

, ?" U5 s1 T- Z8 ?& U: y是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
% U, O3 B' [/ ]. B4 l2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
( c7 H6 O  W* p+ ^7 Z% g2 O0 z你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
1 Q9 j3 K9 _9 a& _4 i[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
) M  @: F$ X! J* n* o虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

& A! n2 E! ^4 c" m) G3 D

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]