如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
9 O' x) |* o  y) _
  l0 A+ R! V/ m! t* Z  |There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
3 [. j$ y; H" H  M' P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
; c, R" J. o9 `- eCG为 0.3X150,
2 r/ f) I! c( I* aTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
4 X3 e6 \9 d4 w5 Q1 H' e# g( K
1 z* O$ M  A# b% c2 M  D0 \  q5 \7 J[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
8 V, D: L$ D' T
# F. \2 n7 M8 v8 S! t8 j; n

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
: A1 y" M, U  }$ T1 c( J. r, t对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
' z, t2 J4 O" E+ }# k9 n
8 r6 z" e/ w7 `9 d% [8 p我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
4 D# h# }5 c( T, ?) {" X1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
) }( Q, p; G! Q8 Y3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
; \; s+ f# G/ JTCG=0.3X150X50% for 2005.
6 u* s: w4 l& ]: v/ T! O
2006年：
! @6 C: d8 |: ~1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
! K2 j) r9 |9 @! p; _( q6 C2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
5 q! T9 \  i8 N; l: V; ?+ s1 C3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
% L5 Y' s- ^' o/ c1 ]
$ T0 X; S+ h2 g* `! A& I但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
3 ]" X$ {8 |" u/ ^$ J
" }) L6 d# n8 S, P3 |是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
& @. p" g6 d) a# ^* K( r虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
" I# l5 D. [, N& V8 I. ?" n4 T% T: @
8 o0 e) j) b1 D  T) P& j$ m0 R

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" o9 V3 Z: b7 |& A7 H7 F2 b4 u是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
9 D9 O2 e/ E4 Z; i, M9 r+ _2006年CG为: (3.2-2.9) X150

' O* i3 h7 L" ][ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]