如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
3 H$ n1 V7 d0 K+ x1 Y" S  {
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

# D8 A# L9 A# ]/ ^如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
7 g  w* Y9 h+ X9 `* F* @8 X
PS：参阅 ITA sec 47(1)
$ `3 |2 X6 ?; C: P0 M9 y6 ~$ J
  S+ `" o, L. J8 d; R$ T[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
' x8 @6 g0 ~+ [. ?- A; t
. D- v+ z) J& l! N# m! v5 P" R4 {

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 T1 T& O9 P' t: R2 D* `( Y
- I( b  `6 f% D我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
# _. @/ P! U6 g! J4 K如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
! k( O3 N+ h3 i4 ^& c7 R5 KTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
' G2 v( m* @9 y/ h1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
* e& e. z, q" W% R* `
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
2 M9 \% r; {$ H% ~* y% l
$ o9 ^: Q6 Y1 W  I5 @; e/ v是否应：
7 b# J" o! N9 H& o累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
2 [; ]1 U) U! ?1 O你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
9 `7 x- O1 r! U. n& G6 Z! w虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
" h3 ]: W% p* n% i是否应：
1 Q; c' C1 t( M" y; e7 @) s累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

/ F* q  @8 P) s[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]