2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
& d+ f. Y0 e, W7 w1 t
加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

截止日期是什么时候？
/ v6 u& L, Q' ]0 f* m
大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。
" M" X, l* E% y/ t9 s( L& `. r5 `$ o
$ d4 R( t' G6 k7 M/ Z5 A' F' l- I新的税级

为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。
& N1 ^0 t! C8 O" s/ i$ l
8 @' y* ?3 j7 k  B, ^到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

# G; h  }! I  @+ j, f此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。

; D8 t" P5 z6 l7 }! KRRSP、CPP 和 TSFA
& h- v* n$ c- R+ d; _
注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。

+ d1 \) E8 c! b* G8 o雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。

根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
( D7 J! G- \" r3 y8 I2 Q, c6 e" u
9 @% A- ~1 a' [0 K1 f8 v1 X& z0 c3 C经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。

BPA 和 EI

, \4 m. b9 G) h5 \对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
" `# g+ G* I: I" Y* ]8 H9 G) `8 o
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
7 b1 D/ |. A/ w& `* D3 o: w+ l! G
7 B9 P/ ]) ?2 B, \至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。
) Z( \+ G: |: Q! I" N& I( C8 E
% \" s7 \9 A. E" @8 a' ?到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。
% L$ e! D5 F9 K5 m' C3 E& o1 W
CRA网站更新
) M/ K5 R. v7 h& e
针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。

该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。
: S0 G" b8 U$ a2 z1 M4 H
CRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
6 o5 b3 E. S3 R
+ _  J9 h% _! K% ^CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

5 q; S1 P' {2 r自动报税
9 i; U% T3 j: q$ A; F( @4 l
8 }  r  I7 L0 h* i3 u今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
$ ?6 P% r; [. c6 [& J$ z$ O) A
; o/ `/ T7 w$ j; d3 O  Y& m/ U资本利得税

至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。

计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

' Q$ {' E- O7 R, D2 q加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。
4 N1 l& S6 W! H1 E2 @: n7 w
4 }# h! Y( Q$ d& m& T' l, n加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
' C$ l$ n! i& }3 ?
零工工作者

" v/ M0 K( a- C2 I+ k* b" Y在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。