两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
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专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。

  d: b3 \4 P- b3 Z, n同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

两个家庭的年收入均为12万加元。
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其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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$ g+ Y  {  F- M结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
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两者之间的税额差距高达约10,200加元。

也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

问题出在哪儿？
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答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

$ q  P: ~; w0 h1 T9 G# Q' E加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。

对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
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( m2 |2 v$ z+ H% G这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

6 K( M7 O* k: ~' H7 W而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。
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现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。

与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

年轻家庭不行，但退休家庭却可以
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! F& P; O- Z0 J( s更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
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自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

; C: X, r0 u2 M! V. M1 Y7 H通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。
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" h! t% b; n8 ~# P/ o& U  d$ U5 L也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。
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" R* `' I4 S7 W$ j0 F1 C, }批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
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因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

1 A1 M; f+ ~  d3 [5 ~* w5 W但前提条件却是你必须年满65岁。

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“世代公平”不能只谈房价
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( I( k- u8 I8 ~8 ?" p; k9 r/ o近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
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) v. d- I+ P& b; `% j8 J( ~住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

( i# c; e/ D5 l7 V' P3 S# J! t7 D包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
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但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。

1 t: Q% C- w4 N( }) F) o# O因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
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而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。

+ i/ n* `) l' _数据显示：
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* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
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* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
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4 V7 b/ |4 _1 w0 X  e% I与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

9 [6 Y8 E% C2 n8 A* i) s5 }根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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6 K# }" S2 `' f6 s. c( O在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
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加拿大正在失去年轻人才？
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研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。
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加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。
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研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

专家建议：允许所有家庭实行收入分拆

那么，应该如何解决这一问题？
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研究认为，答案并不复杂。
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- P: `* o$ n2 c& \, n/ g, E渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
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具体方式包括：
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* 收入分拆（Income Splitting）；

9 w: o+ e( m; o* 联合报税（Joint Filing）；

# w, l1 Q# l( z* t, y* 建立以家庭为单位的税收计算机制。

* [6 g$ k$ u: X% l核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。

: v0 e8 l& V2 q' R9 B# o% _文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

) u% R" o% Z+ c. `9 g毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。