两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。
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一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。

. |6 R1 e; M2 X& p专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
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同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
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研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。

! R+ F. H6 M( q. e* j两个家庭的年收入均为12万加元。
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% v4 d! b+ `5 F* m8 o8 B其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。
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结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
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" p7 |5 {# e* V' J相比之下，双职工家庭的税负要低得多。
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两者之间的税额差距高达约10,200加元。
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也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。

( X* W- H! [& P0 T问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。
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加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
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对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

  W% l* b; O& I: o- E8 T, V这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

4 j5 `! k/ k, z% J/ J6 I3 V而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。

2 N1 S, A0 m/ U, i& R2 C* M现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。

与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。
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原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。
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9 Z( l. k9 j$ `8 D0 @2 h换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

3 x/ o+ p. e' v3 u7 X* `年轻家庭不行，但退休家庭却可以

更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。

$ W( ~% P+ K3 q) G5 X0 V& [自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

" y4 R+ p7 N; B  ~8 [通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。
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' J! Y  H2 O/ n3 N4 Y/ u, B( T' `1 M也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。
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" ~- A/ ^  \2 A3 h8 Y& K批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。

因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

# ~. ?) H8 w4 r1 }- z! i6 s但前提条件却是你必须年满65岁。
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0 p1 u) p9 ~8 o“世代公平”不能只谈房价

) W0 x) }6 g" O4 ~3 A$ H/ \近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。
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住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
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6 i3 `9 Z# _( g3 S% K2 C包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。

" g8 U) R6 e' }8 N+ j, }但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
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: ^" m; `; {8 O7 G# K+ u因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。

而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。

数据显示：
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; U  X: |- |* C7 I1 d' e# O. h. c* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；

* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
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2 h2 r; A$ c% n: X9 C: E与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

+ B. x3 L3 _% j( d- e5 v; p, E3 Q根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
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# ]9 T0 Y& w3 H* ?在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。

* v3 \; q$ K/ i" t4 ^5 `  `3 G加拿大正在失去年轻人才？

) B9 B5 I, f3 k2 q, }1 X3 h. n研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。

* m* i% H3 ?' w( _; _, }1 g加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。
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- c- M' u# K% b5 @0 t与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。
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研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

专家建议：允许所有家庭实行收入分拆
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那么，应该如何解决这一问题？

/ f% Y- ]( ?# Q& ~0 o2 Y6 V# B研究认为，答案并不复杂。
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渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
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具体方式包括：

# L- U; v5 U3 [2 }/ B, Q% X) [* 收入分拆（Income Splitting）；

) R7 T- ^0 Z% J* 联合报税（Joint Filing）；

* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
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. B7 I# }; M  N/ j' I# z% j' b核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
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3 ^$ m! h6 X. w文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
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在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
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毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。